10 Belastingtips voor 2011

In dit artikel 10 praktische belastingtips waarmee u geld kunt besparen.

1. Leen van familie

Lenen van je ouders of familie is voordelig. De lener krijgt een redelijk rendement op zijn geld (huidige spaarrente is 2% en voor een lening kan 5% worden gerekend) en voor de ontvanger is dit meestal voordeliger. Als het geld voor de aankoop of verbouwing van een eigen woning wordt gebruikt, is de rente aftrekbaar (bij de ontvanger onbelast). Indien het geld wordt gebruikt voor de aflossing van een studieschuld of persoonlijke lening, is de te betalen rente vaak lager edoch niet aftrekbaar.

2. Forfait woning lager

Als u een deel van het jaar uw woning als eigen woning gebruikt (bijvoorbeeld doordat u er net bent gaan wonen), hoeft u ook maar over dat deel van het jaar het eigenwoningforfait in uw aangifte aan te geven. Voor 2011 is het forfait dat u moet gebruiken de WOZ-waarde per 1 januari 2010. U moet 0,55% van de waarde als forfait aangeven. Maak bezwaar tegen de WOZ-waarde (bij uw gemeente binnen 6 weken na de beschikking) als deze te hoog is vastgesteld.

3. Twee eigen woningen

Als u twee huizen hebt waarvan er 1 in de verkoop staat, hoeft u maar over 1 eigen woning het eigenwoningforfait aan te geven. Als de te koop staande woning leeg staat, is gedurende het eerste jaar en de twee daaropvolgende jaren de hypotheekrente voor beide woningen aftrekbaar.

4. Hypotheek aflossen

Als u een lage hypotheekschuld hebt, zeg zo'n € 40.000, kan het aantrekkelijk zijn om deze af te lossen. U hoeft namelijk geen eigenwoningforfait aan te geven als er geen hypotheek op de eigen woning rust. U kunt hiermee simpel enkele honderden euro's besparen.

5. Lijfrente

Als u in uw aangifte inkomstenbelasting 2011 een lijfrente wilt aftrekken, had u de premie vóór 31 december 2011 moeten betalen (dit was altijd 1 april van het jaar erop). Het afkopen van uw bestaande lijfrente is zelden voordelig, het is soms beter om de lijfrente premievrij te maken. Als u een pensioentekort heeft, kunt u wellicht via een lijfrente dit gat opvullen. Hoeveel u mag storten zal afhangen van uw jaarruimte, overleg dit met uw fiscalist of verzekeringsadviseur. U kunt dit ook zelf berekenen via de internetsite van de Belastingdienst. U kunt enkel een pensioengat van de laatste 6 tot 7 jaar herstellen, oudere gaten in uw pensioen zijn via een lijfrente niet te herstellen.

6. Uitstel belastingen

In het verleden is er wel eens gespaard bij de Belastingdienst. De rente bij de Belastingdienst was hoger dan bij de bank. Op dit moment is het voordeliger om bij een recht op teruggave een voorlopige teruggave te vragen. De rente voor 2011 wordt namelijk pas vergoed vanaf 1 januari 2012, een voorlopige teruggave die u in 2011 ontvangt kunt u vanaf februari 2011 op de bank zetten, derhalve 11 maand langer rente, over de tweede termijn 10 maand, en zo verder.

7. Fiscaal partner

Als u samenwoont of getrouwd bent, kunt u schuiven met aftrekposten en sommige inkomsten. Via het belastingprogramma van de Belastingdienst (gratis) kunt u eenvoudig schuiven met deze posten. De woning gaat meestal naar de partner met het hoogste inkomen en vermogen naar degene met het laagste inkomen.

8. Aftrekbare kosten

Bepaalde kosten zijn in uw aangifte inkomstenbelasting 2011 nog steeds aftrekbaar, de regelingen in 2011 zijn ongeveer gelijk aan 2010. De belangrijkste aftrekposten zijn: hypotheekrente eigen woning, alimentatie, ziektekosten, giften, studiekosten en bijdragen aan kinderen die geen studiefinanciering ontvangen.

9. Studiekosten

Studiekosten zijn aftrekbaar boven een drempel van € 500 (vanaf 2012 slecht € 250). U kunt de studiekosten van uzelf, uw partner of kinderen (geen recht op studiefinanciering) in aftrek brengen mits de opleiding betrekking heeft op een (toekomstig) beroep. Maximaal is € 15.000 per jaar aftrekbaar. De volgende kosten zijn aftrekbaar: boeken, literatuur, computer (3 jaar), etc. Reiskosten en kosten voor een studeerkamer zijn niet aftrekbaar.

10. Levensloop

Via de levensloopregeling kunt u maximaal 12% van uw bruto salaris netto sparen. Het geld kunt u gebruiken om eerder te stoppen met werken of voor een tijdelijk verlof. Uw werkgever stort het geld rechtstreeks op een levenslooprekening bij een bank of verzekeraar. Per jaar dat u deelneemt ontvangt u een heffingskorting van € 195 (als de levensloop gaat uitkeren). De regeling is in 2012 afgeschaft, als u eind 2011 nog € 3.000 in uw levensloopregeling had staan, kunt u nog gewoon doorsparen.