Kapitaalverzekering en eigen woning

Steeds meer hypotheken kennen een koppeling met een kapitaalverzekering, de kapitaalverzekering eigen woning. Voorbeelden hiervan zijn:

de levenhypotheek
de spaarhypotheek
de hybride hypotheek

Essentie van de regeling

U betaalt minimaal 15 tot 20 jaar premie voor een kapitaalverzekering eigen woning. Tijdens de opbouw hoeft u de waarde niet in box 3 aan te geven. De uitkering moet u gebruiken voor de aflossing van uw hypotheek. Op de uitkering is een vrijstelling van toepassing. Het bedrag daarboven is belast in box 1. De vrijstelling bedraagt bij minimaal 15 jaar premiebetaling € 34.300. Bij minimaal 20 jaar premiebetaling bedraagt de vrijstelling op dit moment (2011) € 151.000. Deze laatste vrijstelling wordt jaarlijks verhoogd. De genoemde vrijstellingen gelden per belastingplichtige. Voor fiscale partners geldt dus een totale vrijstelling van € 68.600, respectievelijk € 302.000.

Voorwaarden kapitaalverzekering

De voorwaarden voor een Kapitaalverzekering Eigen Woning zijn redelijk uitgebreid:

verzekering afsluiten bij een erkende verzekeraar
minimaal 15 of 20 jaar premie betalen, zonder onderbreking (tenzij eerder overlijden), hoogste premie mag maximaal 10 keer de laagste premie zijn
de verzekering keert ineens bij leven of overlijden uit aan de verzekeringnemer of diens partner/huisgenoot
polis moet bepalen dat de uitkering wordt gebruikt voor de aflossing van de hypotheek op de eigen woning, deze woning moet ook in polis staan