Fiscale gevolgen woekerpolis

Als u een compensatie heeft ontvangen voor uw woekerpolis, zal dit geen nadelige fiscale gevolgen hebben.

Woekerpolis en belastingen

Diverse verzekeringsmaatschappijen hebben in 2009 en 2010 een compensatieregeling getroffen voor de hoge kosten die zij in rekening hebben gebracht bij beleggingsverzekeringen. De vergoeding wordt meestal pas aan het eind van de looptijd uitbetaald, dit kan nog jaren duren. Omdat lijfrenteverzekeringen en spaarpolissen aan diverse strikte regels moeten voldoen, kan een probleem ontstaan zodra de verzekering gaat uitkeren. De staatssecretaris van Financiën heeft nu in een besluit de gevolgen voor de compensatieregeling aangegeven.

Het besluit inzake woekerpolissen

Het besluit stelt dat er geen fiscale gevolgen zijn indien:

een verzekeraar de waarde van de polis verhoogt;
een verzekeraar ineens een bedrag voldoet aan de verzekerde;
een betaling ineens als de polis is beëindigd wordt gezien als een reguliere uitkering (geen revisierente);
een betaling op een kapitaalverzekering geen invloed heeft op de vrijstelling;
een verlaging van de toekomstige premies voor een lijfrenteverzekering of kapitaalverzekering geen gevolgen heeft.