Pensioen in eigen beheer van DGA

Een Directeur Groot Aandeelhouder (DGA) is zelf verantwoordelijk voor zijn pensioen opbouw.

Een DGA heeft voor zijn pensioen een paar opties

Opbouwen in eigen BV of opbouwen bij eigen stichting
Opbouwen bij een verzekeraar
Opbouwen bij een bank
Lijfrente
Levensloop
Combinatie

Pensioen in eigen beheer met overlijdensrisicoverzekering

Steeds meer van mijn klanten bouwen hun pensioen in eigen beheer op. Voordeel van een eigen beheer verzekering is dat u de liquiditeit binnen uw BV kunt houden en kunt gebruiken, dit is automatisch ook het grootste risico (geld is er niet meer als u met pensioen gaat, faillissement van de BV, etc.). Pensioen in eigen beheer moet u combineren met :

(dalende) risicoverzekering
arbeidsongeschiktheidsverzekering (en pensioenopbouw tijdens arbeidsongeschiktheid)

Extern verzekeren bij verzekeraar

Het extern verzekeren van uw pensioen bij een verzekeraar heeft als voordeel dat u daadwerkelijk een pensioenpot gaat opbouwen. De premie bestaat uit een overlijdensrisicoverzekering, pensioenopbouw en meestal ook een risico verzekering voor de pensioenopbouw tijdens arbeidsongeschiktheid, dit kan van verzekering tot verzekering verschillen. Het grootste nadeel van deze optie zijn de kosten, veelal zo'n 15%. Er zijn steeds meer verzekeraars die tegen lagere kosten kunnen werken.

Banksparen voor DGA

Een DGA kan ook kiezen om zijn pensioen via banksparen op te bouwen. Veel deskundigen zijn van mening dat dit een betere optie is dan pensioen in eigen beheer verzekeren. Zolang uw BV winst maakt en u de discipline kunt opbrengen dit geld apart te reserveren is er niet veel aan de hand, draait uw BV verlies of loopt u veel risico over de activiteiten dan is een eigen beheer pensioen een slechte keuze. Nadelen van banksparen zijn:

contract voor langere tijd zodat u niet gebruik kunt maken van betere aanbiedingen
rendement op de spaarrekening is laag

Advies voor de DGA

Ik ben zelf DGA en heb lang nagedacht over mijn pensioen. De volgende route is verstandig om tot een besluit te komen:

Moet er geld aanwezig zijn als u nu komt te overlijden, zo ja, sluit een overlijdensrisico verzekering
Heeft u pensioen voor later nodig (geen ander vermogen, inkomen nodig vanwege hypotheek, etc.) Zo ja, stap 3
Heeft u een holding waarin u pensioen veilig kunt onderbrengen? zo nee, oprichten of kiezen voor banksparen of verzekering
Kunt u jaarlijks geld reserveren voor uw pensioen? zo nee, probeer om via banksparen of een verzekering uw pensioen te regelen.
Gaat u emigreren na uw pensioen? Pensioen opbouwen is dan eerder aantrekkelijk, soms geen (of beperkte) heffing in het buitenland
Praat eens met uw fiscaal jurist en pensioenadviseur en neem een definitief standpunt in
Wilt u binnen uw bedrijf groeien en is hiervoor vermogen nodig? Zo ja, dan is extern verzekeren veelal een betere optie (risico spreiding)

Aandachtspunten en overwegingen bij uw pensioen

Pensioen in eigen beheer kost u niet direct liquiditeit, het risico is wel dat het geld niet opzij wordt gelegd of wordt meegezogen bij een faillissement
Als u in 35 jaar (van uw 25e tot uw 60e) voor 20 jaar (van uw 60e tot uw 80e) geld wilt sparen moet u meer dan 5% van uw inkomen opzij leggen, pensioen is dus duur en begin er op tijd aan
De AOW van de overheid is zeker geen garantie, hetgeen nu in de AOW pot komt is voor de mensen die nu in de AOW zitten (en dus niet voor u)
Ook ander vermogen (huis, beleggen, sparen, erfenissen) kunt u als vermogen zien.