Winstbelasting voordelen BV

Over uw winst moet u belasting betalen. Afhankelijk van uw rechtsvorm moet u inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen. Wat u uiteindelijk moet betalen zal afhangen van uw rechtsvorm en het land waarin u gevestigd bent. Als voorbeeld betaalt u als eigenaar van een eenmanszaak maximaal 44%, bij een BV is dit 25,5% en als u in Cyprus gevestigd bent is het tarief 10%.

Belasting eenmanszaak, vof, maatschap of commanditaire vennootschap

U bent als natuurlijk persoon ondernemer en moet over uw winst, het tarief bedraagt maximaal zo'n 44%. Een paar voorbeelden

Winst 20.000 euro, belastingen 300 euro
Winst 40.000 euro, belastingen 7.000 euro
Winst 100.000 euro, belastingen 33.000 euro

Op uw winst kunt u diverse posten in mindering brengen, dit zijn onderneer

ondernemersaftrek, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek
de MKB winstvrijstelling van 12%
fiscale oudedagsreserve
meewerkbeloning of meewerkaftrek voor uw partner
lijfrente, pensioen of arbeidsongeschiktheidsverzekering
willekeurige afschrijving op activa die in 2009 of 2010 zijn gekocht

Belastingen BV en NV

De winstbelasting voor een BV is 20% (tot 200.000 euro, voor hogere winst bedraagt het tarief 25,5%). Als u salaris uit de BV laat betalen bedraagt het maximale tarief 52%, over dividend is dit tarief 25%. Aandachtspunt hierbij is dat u als DGA een minimaal salaris uit de BV moet onttrekkenn en dat dividend niet aftrekbaar is van de winst.

Wanneer is een BV voordeliger

Een BV kan om meerdere redenenen voordelig zijn, de belangrijkste redenen die ik in de praktijk zie zijn

toepassing levensloopregeling
belastingbesparen, vanaf zo'n 90.000 euro winst, dit voordeel is zo'n 7% van de winst en loopt verder op als u niet de gehele winst nodig hebt om van te leven.
aansprakelijkheid beperken
uitstraling in de markt
verkoop in de toekomst
mogelijke emigratie

Meer weten over Winstbelasting voordelen BV? Stel ons direct uw vraag
Bekijk aanbiedingen van één van onze partners.

Belastingtips
- Belastingtips
  1. Uitstel heffing: doordat u in de BV veelal maar 20% hoeft te betalen kunt u belastingheffing in de BV uitstellen
  2. Emigratie: als u voornemende bent om te gaan emigreren is een BV veelal voordeliger, u kunt hiermee wellicht de 25% box 2 heffiing volledig voorkomen
  3. Omzetting: omzetting van de eenmanszaak, vof of maatschap naar een BV kan belastingvrij en vaak zelfs met terugwerkende kracht. Als u voor september 2010 beslist om de BV in te gaan kunt u nog met terugwerkende kracht tot 1 januari 2010 de BV in.
  4. Bedrijfsopvolging: via een BV kunt u belastingvrij uw BV overdragen aan uw kinderen, dit kan sinds 2010.
  5. Innovatie: als u innovatieve zaken heeft ontwikkeld kan het aantrekkelijk zijn om voor de BV te kiezen, de BV kent sinds 2010 een innovatiebox waarbinnen het tarief slechts 5% bedraagt
Lees meer over Winstbelasting voordelen BV
- Meewerkaftrek of beloning
  
  Bedrijfsopvolging
  
  Man vrouw firma fiscaal weer voordelig
  
  Flexibele BV
  
  Eenmanszaak, VOF of B.V.
  
  Innovatiebox 2010 2011
  
  Kantoor thuis in garage
  
  Voorovereenkomst oprichting B.V.
  
  Inbreng in B.V.
Bron
- Dit artikel is geschreven door mr. D.J.B. Jongbloed van Jongbloed Fiscaal Juristen in Enschede