Eenmanszaak, VOF of B.V. - voordelen & verschillen

Sinds 2020 overwegen steeds meer ondernemers om vanuit de eenmanszaak naar een B.V. over te gaan. Dit komt door de verlaging van het tarief in de B.V. naar 15% (in 2021) en het scheiden van risico's. Op het moment dat u met een onderneming wilt beginnen, is het maken van de juiste keuze dus erg van belang. Fiscaal kan uw keuze zomaar € 5.000 per jaar (netto) aan voordeel opleveren.

Wat ook meespeelt is, dat kosten de komende jaren tegen een lager tarief aftrekbaar zijn binnen de eenmanszaak of VOF.

Berekening voor juiste rechtsvorm? Vraag vrijblijvende offerte.

Advies Belastingtips over eenmanszaak, VOF of B.V.

Wilt u een berekening van de voordelen van de eenmanszaak of VOF t.o.v. de B.V.? Wij kunnen voor u een berekening maken, de kosten hiervoor bedragen € 299 (exclusief BTW). Vraag hier de offerte aan.

Winstbelasting

De belasting die u over uw winst moet betalen zal afhangen van uw juridische structuur (eenmanszaak, VOF, maatschap, B.V.) en het land waarin u gevestigd bent.

Ook zo tevreden over uw accountant? Vraag een vrijblijvende offerte.

Eenmanszaak, VOF en maatschap

Als natuurlijk persoon ondernemer moet u inkomstenbelasting betalen, boven de € 54.000 (belastbaar inkomen) moet u 52% betalen. Als privé-ondernemer heeft u wel een paar extra aftrekposten:

1. Zelfstandigenaftrek (ruim € 7.000);
2. Startersaftrek (eerste 3 jaar) (€ 2.100);
3. MKB-vrijstelling (14% van de winst);
4. Fiscale oudedagsreserve € 9.200.

De aftrek zal plaatsvinden tegen 46% (en dit tarief zal de komende jaren dalen).

Besloten vennootschap

De winstbelasting voor de B.V. bedraagt 16,5% (tot € 200.000). Als u de winst ook nog wilt uitkeren, kan dit als salaris (tarief tot maximaal 52%) of als dividend (tarief 26,9%). De B.V. moet een zakelijk salaris aan u uitkeren.

Voordeel

De B.V. heeft als belangrijkste voordeel dat u meestal niet privé aansprakelijk bent voor zakelijke schulden. Daarnaast levert de B.V. (bij winsten vanaf zo’n € 80.000) een voordeel. Het totale voordeel bedraagt zo’n 5% en dit kan oplopen naarmate de winsten hoger worden en u deze privé niet nodig heeft (uitstel van belastingheffing).

Tip 1

Door de uitgestelde heffing van belastingen kan het jaarlijkse liquiditeitsvoordeel van de B.V. eenvoudig 20% van de winst bedragen.

Tip 2

Als u uiteindelijk op uw 50ste of 60ste wilt emigreren, is een B.V. veelal ook bij lagere winsten voordelig.

Tip 3

U kunt zonder belastingheffing uw eenmanszaak of VOF omzetten in een B.V. Een adviseur is hierbij noodzakelijk.

Berekening winst in eenmanszaak en in B.V.

Berekening in eenmanszaak

Eventueel kan de belasting nog worden gedrukt door een toevoeging aan de fiscale oudedagsreserve. In de eerste 3 jaar van het ondernemerschap heeft de ondernemer recht op willekeurige afschrijving en startersaftrek.

Berekening in B.V.

Als de ondernemer de netto winst direct nodig heeft, wordt de belasting nog € 2.000 hoger (box 2 aanmerkelijkbelangheffing). Let op, het DGA-salaris is voor 2020 vastgesteld op € 46.000

Vergelijking bij € 50.000 winst

Het netto inkomen in de eenmanszaak bedraagt € 39.570. Bij de B.V. bedraagt het netto inkomen € 36.331. In de B.V. moet u dus jaarlijks € 3.000 meer belasting betalen, daarnaast is er nog een toekomstige claim van 25% over de netto winst (ad € 7.500). Ruwweg bent u in de B.V. € 5.000 meer aan belastingen verschuldigd. Bij een hogere winst wordt de B.V. al snel voordeliger (zeker qua liquiditeit). Bij een winst van € 100.000 (en salaris € 46.000, cijfers 2020) is het liquiditeitsvoordeel (zonder 26,9% box 2 heffing) ongeveer € 9.000. Dit komt doordat u het hoogste inkomen afroomt tegen een tarief van 16,5% in plaats van 52% en de box 2 heffing ad 26,9% kunt uitstellen.

APK voor uw bedrijf

Naast de keuze tussen de B.V., eenmanszaak of VOF zijn er nog veel meer fiscale mogelijkheden om minder belasting te betalen. Wij hebben hiervoor de fiscale scan ontwikkeld. Deze fiscale scan controleert de jaarrekening en aangifte inkomstenbelasting van de B.V. / eenmanszaak op meer dan 100 advies- / besparingsopties. Hierbij worden uiteraard ook de vaak vergeten aftrekposten  meegenomen. Van deze mogelijkheden krijgt u een uitgebreid rapport, een soort APK van uw bedrijf en privésituatie. De fiscale scan levert in 75% van de gevallen een voordeel op van tenminste € 1.500. Kijk hier of de fiscale scan iets voor u is.