Second opinion nodig op uw aangifte? Onze Fiscale Scan geeft duidelijkheid!
De grootste onafhankelijke belastingadvies site met meer dan 1.200.000 bezoekers per jaar.
Laatste wijziging op Belastingtips.nl: 12-08-2016 15:28 > >
Uw huidige accountant te duur? Bij Belastingtips kan het goedkoper!

Nieuwste artikelen

Meer nieuwste artikelen

Zakelijk

Deze pagina is aangemaakt op: 28-03-2010 08:43. Laatst gewijzigd op: 16-03-2016 20:42.

mr. Dennis J.B. Jongbloed
bekijk profiel
Contact

Gratis fiscale tips ontvangen?

Vragen

"Een second opinion op uw jaarlijkse aangifte kan leiden tot een extra belastingvoordeel." Dit is ook na het indienen van uw aangifte nog mogelijk!


€ 1500,- extra belastingvoordeel op uw aangifte?
Vraag dan vandaag vrijblijvend onze Fiscale Scan >> als second opinion aan.

Eenmanszaak, VOF of B.V. - voordelen & verschillen

Sinds 2015 overwegen steeds meer ondernemers om vanuit de BV terug te keren naar een eenmanszaak. Op het moment dat u met een onderneming wilt beginnen is het maken van de juiste keuze dus erg van belang. Fiscaal kan uw keuze zomaar 5.000 euro per jaar (netto) aan voordeel opleveren. Sinds 2016 is de grens voor de 52% heffing hoger, u mag dus meer verdienen voordat u 52% gaat betalen. Een berekening voor de eenmanszaak, vof of BV is dus wenselijk.

Advies Belastingtips over eenmanszaak, VOF of BV

Wilt u een berekening van de voordelen van de eenmanszaak of VOF t.o.v. de BV? Wij kunnen voor u een berekening maken, de kosten hiervoor bedragen 299 euro (exclusief BTW). Vraag hier de offerte aan.

Winstbelasting

De belasting die u over uw winst moet betalen zal afhangen van uw juridische structuur (eenmanszaak, VOF, maatschap, B.V.) en het land waarin u gevestigd bent.

Eenmanszaak, VOF en maatschap

Als natuurlijk persoon ondernemer moet u inkomstenbelasting betalen, boven de € 54.000 (belastbaar inkomen) moet u 52% betalen. Als privé-ondernemer heeft u wel een paar extra aftrekposten:

1)     zelfstandigenaftrek (ruim € 7.000);

2)     startersaftrek (eerste 3 jaar) (€ 2.000);

3)     MKB-vrijstelling (14% van de winst).

Besloten vennootschap

De winstbelasting voor de B.V. bedraagt 20% (tot € 250.000). Als u de winst ook nog wilt uitkeren, kan dit als salaris (tarief tot maximaal 52%) of als dividend (tarief 25%). De B.V. moet een zakelijk salaris aan u uitkeren.

Voordeel

De B.V. heeft als belangrijkste voordeel dat u meestal niet privé aansprakelijk bent voor zakelijke schulden. Daarnaast levert de B.V. (bij winsten vanaf zo’n € 80.000) een voordeel. Het totale voordeel bedraagt zo’n 5% en dit kan oplopen naarmate de winsten hoger worden en u deze privé niet nodig heeft (uitstel van belastingheffing).

Tip 1

Door de uitgestelde heffing van belastingen kan het jaarlijkse liquiditeitsvoordeel van de B.V. eenvoudig 20% van de winst bedragen.

Tip 2

Als u uiteindelijk op uw 50e of 60e wilt emigreren, is een B.V. veelal ook bij lagere winsten voordelig.

Tip 3

U kunt zonder belastingheffing uw eenmanszaak of VOF omzetten in een B.V. Een adviseur is hierbij noodzakelijk.

Berekening winst in eenmanszaak en in B.V.

Berekening in eenmanszaak

Bedrijfsresultaat      50.000 
Af: zelfstandigenaftrek    
Zelfstandigenaftrek  7.280   
MKB winstvrijstelling 14%   5.980  
Aftrek ondernemer    13.260
 Belastbare winst    36.740
     
 Inkomstenbelasting    13.900
 Af: heffingskorting    3.470
 Verschuldige belasting  -/-  10.430
     
 Bij: aftrek ondernemer  +/+  13.260
     
 Netto beschikbaar    39.570
     

Eventueel kan de belasting nog worden gedrukt door een toevoeging aan de fiscale oudedagsreserve. In de eerste 3 jaar van het ondernemerschap heeft de ondernemer recht op willekeurige afschrijving en startersaftrek.

Berekening in B.V.

Brutowinst   

    € 50.000 

Af: salaris DGA    -/- € 41.000 
Bedrijfsresultaat        €    9.000 
Af: vennootschapsbelasting 20%    -/- €   1.800 
Netto winst         €   7.200  
     
Bruto salaris         € 41.000 
Af: inkomstenbelasting     -/- € 15.654 
Bij: heffingskortingen         €   3.470 
Netto salaris          € 28.816 
     
     
Als de ondernemer de netto winst direct nodig heeft, wordt de belasting nog € 1.800 hoger (box 2 aanmerkelijk belang heffing). Let op, het DGA salaris is voor 2015 vastgesteld op € 44.000

Vergelijking bij € 50.000 winst

Het netto inkomen in de eenmanszaak bedraagt € 39.221. Bij de B.V. bedraagt het netto inkomen € 36.022. In de B.V. moet u dus jaarlijks € 3.000 meer belasting betalen, daarnaast is er nog een toekomstige claim van 25% over de netto winst (ad € 7.200). Ruwweg bent u in de B.V. € 5.000 meer aan belastingen verschuldigd. Bij een hogere winst wordt de B.V. al snel voordeliger (zeker qua liquiditeit). Bij een winst van € 100.000 (en salaris € 44.000, cijfers 2014) is het liquiditeitsvoordeel (zonder 25% box 2 heffing) ongeveer € 9.000. Dit komt doordat u het het hoogste inkomen afroomt tegen een tarief van 20% in plaats van 52% en de box 2 heffing ad 25% kunt uitstellen.

APK voor uw bedrijf

Naast de keuze tussen de BV, eenmanszaak of VOF zijn er nog veel meer fiscale mogelijkheden om minder belasting te betalen. Wij hebben hiervoor de fiscale scan ontwikkeld. Deze fiscale scan controleert de jaarrekening en aangifte inkomstenbelasting van de BV / eenmanszaak op meer dan 100 advies/ besparingsopties, hierbij worden uiteraard ook de vaak vergeten aftrekposten  meegenomen. Van deze mogelijkheden krijgt u een uitgebreid rapport, een soort APK van uw bedrijf en prive situatie. De fiscale scan levert in 75% van de gevallen een voordeel op van tenminste 1.500 euro. Kijk hier of de fiscale scan iets voor u is.

Andere interessante artikelen voor BV/ ondernemer

Lees ook: Sponsoring en fiscus
Lees ook: Meewerkaftrek 2015 (meewerkbeloning partner)
Lees ook: Kosten sportschool/fitness aftrekbaar
Lees ook: Studiekosten aftrekbaar 2015


Steun ons met facebook

Maak uw waardering kenbaar door de pagina te liken en te delen! Het helpt onze pagina een grotere bekendheid te verwerven en u blijft up-to-date met alle nieuwe belastingtips. Uw hulp wordt zeer gewaardeerd.

Eenmanszaak, VOF of B.V. - voordelen & verschillen - Belastingtips.nl

5 van 5 op basis van 10 beoordelingen - 4 gebruikersrecensies.

Waardeer onze tip!

Laat het ons weten en geef uw waardering.

Uw waardering :

Wie zit er achter Belastingtips.nl

Belastingtips is opgestart door mr. Dennis J.B. Jongbloed, hij is sinds 15 jaar fiscaal jurist en heeft zijn eigen kantoor."

"Het belangrijkste doel van de site is om minder belasting te betalen en informatie online te combineren."

"Daarnaast geeft de site ervaren fiscalisten de plaats en de ruimte om creatief en scherp te adviseren voor een breder publiek."

- mr. Dennis J.B. Jongbloed

Volg ons ook op:

 
Twitter


Linkedin

Contact met belastingtips?

Bel met:

Algemeen 088-0270027
Aangifteservice 088-0270028

of neem contact op met
> De klantenservice