Beveiligde loginEenmanszaak, VOF of B.V. - voordelen & verschillen
Sinds 2015 overwegen steeds meer ondernemers om vanuit de BV terug te keren naar een eenmanszaak. Op het moment dat u met een onderneming wilt beginnen is het maken van de juiste keuze dus erg van belang. Fiscaal kan uw keuze zomaar 5.000 euro per jaar (netto) aan voordeel opleveren. Sinds 2016 is de grens voor de 52% heffing hoger, u mag dus meer verdienen voordat u 52% gaat betalen. Een berekening voor de eenmanszaak, vof of BV is dus wenselijk.
Advies Belastingtips over eenmanszaak, VOF of BV
Wilt u een berekening van de voordelen van de eenmanszaak of VOF t.o.v. de BV? Wij kunnen voor u een berekening maken, de kosten hiervoor bedragen 299 euro (exclusief BTW). Vraag hier de offerte aan.
Winstbelasting
De belasting die u over uw winst moet betalen zal afhangen van uw juridische structuur (eenmanszaak, VOF, maatschap, B.V.) en het land waarin u gevestigd bent.
Eenmanszaak, VOF en maatschap
Als natuurlijk persoon ondernemer moet u inkomstenbelasting betalen, boven de € 54.000 (belastbaar inkomen) moet u 52% betalen. Als privé-ondernemer heeft u wel een paar extra aftrekposten:
1) zelfstandigenaftrek (ruim € 7.000);
2) startersaftrek (eerste 3 jaar) (€ 2.000);
3) MKB-vrijstelling (14% van de winst).
Besloten vennootschap
De winstbelasting voor de B.V. bedraagt 20% (tot € 250.000). Als u de winst ook nog wilt uitkeren, kan dit als salaris (tarief tot maximaal 52%) of als dividend (tarief 25%). De B.V. moet een zakelijk salaris aan u uitkeren.
Voordeel
De B.V. heeft als belangrijkste voordeel dat u meestal niet privé aansprakelijk bent voor zakelijke schulden. Daarnaast levert de B.V. (bij winsten vanaf zo’n € 80.000) een voordeel. Het totale voordeel bedraagt zo’n 5% en dit kan oplopen naarmate de winsten hoger worden en u deze privé niet nodig heeft (uitstel van belastingheffing).
Tip 1
Door de uitgestelde heffing van belastingen kan het jaarlijkse liquiditeitsvoordeel van de B.V. eenvoudig 20% van de winst bedragen.
Tip 2
Als u uiteindelijk op uw 50e of 60e wilt emigreren, is een B.V. veelal ook bij lagere winsten voordelig.
Tip 3
U kunt zonder belastingheffing uw eenmanszaak of VOF omzetten in een B.V. Een adviseur is hierbij noodzakelijk.
Berekening winst in eenmanszaak en in B.V.
Berekening in eenmanszaak
| Bedrijfsresultaat | 50.000 | |
| Af: zelfstandigenaftrek | ||
| Zelfstandigenaftrek | 7.280 | |
| MKB winstvrijstelling 14% | 5.980 | |
| Aftrek ondernemer | 13.260 | |
| Belastbare winst | 36.740 | |
| Inkomstenbelasting | 13.900 | |
| Af: heffingskorting | 3.470 | |
| Verschuldige belasting | -/- | 10.430 |
| Bij: aftrek ondernemer | +/+ | 13.260 |
| Netto beschikbaar | 39.570 | |
Eventueel kan de belasting nog worden gedrukt door een toevoeging aan de fiscale oudedagsreserve. In de eerste 3 jaar van het ondernemerschap heeft de ondernemer recht op willekeurige afschrijving en startersaftrek.
Berekening in B.V.
| Brutowinst | € 50.000 |
|
| Af: salaris DGA | -/- € 41.000 | |
| Bedrijfsresultaat | € 9.000 | |
| Af: vennootschapsbelasting 20% | -/- € 1.800 | |
| Netto winst | € 7.200 | |
| Bruto salaris | € 41.000 | |
| Af: inkomstenbelasting | -/- € 15.654 | |
| Bij: heffingskortingen | € 3.470 | |
| Netto salaris | € 28.816 | |
Vergelijking bij € 50.000 winst
Het netto inkomen in de eenmanszaak bedraagt € 39.221. Bij de B.V. bedraagt het netto inkomen € 36.022. In de B.V. moet u dus jaarlijks € 3.000 meer belasting betalen, daarnaast is er nog een toekomstige claim van 25% over de netto winst (ad € 7.200). Ruwweg bent u in de B.V. € 5.000 meer aan belastingen verschuldigd. Bij een hogere winst wordt de B.V. al snel voordeliger (zeker qua liquiditeit). Bij een winst van € 100.000 (en salaris € 44.000, cijfers 2014) is het liquiditeitsvoordeel (zonder 25% box 2 heffing) ongeveer € 9.000. Dit komt doordat u het het hoogste inkomen afroomt tegen een tarief van 20% in plaats van 52% en de box 2 heffing ad 25% kunt uitstellen.
APK voor uw bedrijf
Naast de keuze tussen de BV, eenmanszaak of VOF zijn er nog veel meer fiscale mogelijkheden om minder belasting te betalen. Wij hebben hiervoor de fiscale scan ontwikkeld. Deze fiscale scan controleert de jaarrekening en aangifte inkomstenbelasting van de BV / eenmanszaak op meer dan 100 advies/ besparingsopties, hierbij worden uiteraard ook de vaak vergeten aftrekposten meegenomen. Van deze mogelijkheden krijgt u een uitgebreid rapport, een soort APK van uw bedrijf en prive situatie. De fiscale scan levert in 75% van de gevallen een voordeel op van tenminste 1.500 euro. Kijk hier of de fiscale scan iets voor u is.
Andere interessante artikelen voor BV/ ondernemer
Lees ook: Sponsoring en fiscus
Lees ook: Meewerkaftrek 2015 (meewerkbeloning
partner)
Lees ook: Kosten sportschool/fitness aftrekbaar
Lees ook: Studiekosten aftrekbaar 2015
Steun ons met facebook
Maak uw waardering kenbaar door de pagina te liken en te delen! Het helpt onze pagina een grotere bekendheid te verwerven en u blijft up-to-date met alle nieuwe belastingtips. Uw hulp wordt zeer gewaardeerd.Eenmanszaak, VOF of B.V. - voordelen & verschillen - Belastingtips.nl
4.83 van 5
op basis van 12 beoordelingen -
6 gebruikersrecensies.