Belastingtips voor ondernemers

Bij dit onderdeel kunt u diverse tips en adviezen voor ondernemers vinden, dit zijn dus adviezen voor:

eenmanszaken;
vennootschappen onder firma;
maatschappen;
commanditaire vennootschappen;

Tips zijn

Bonus voor oudere ondernemers.

Belonen van uw partner.

Ondernemersaftrek.

Investeringsaftrek.

Belastingtips ondernemers.

Inkomensverklaring

Ondernemers kunnen de Belastingdienst vragen om een inkomensverklaring. Hiermee kunnen ondernemers richting bijvoorbeeld de bank aangeven hoe hoog het belastbaar inkomen is geweest.

Ondernemer en belastingen

De uiteindelijke winst uit onderneming is het bedrag dat de ondernemer heeft verdiend met zijn bedrijf. De winst wordt verminderd met de ondernemersaftrek.

Wat is een onderneming?

Een onderneming is:

een organisatie van kapitaal en arbeid;
die deelneemt aan het economische verkeer;
met het oogmerk om winst te behalen;
de ondernemer moet de onderneming voor eigen rekening en risico drijven.

Ook de winst van de quasi ondernemer wordt gezien als winst van een onderneming. Hierbij kunt u denken aan een commanditaire vennoot (medegerechtigde) die vaak enkel kapitaal verstrekt aan een commanditaire vennootschap. Hij doet eigenlijk niets, hij verricht geen arbeid en mag geen beleidsbepalende zaken binnen het bedrijf verrichten. De beherende vennoot verricht immers de beheersdaden binnen de C.V. De commanditaire vennoot wordt niet als echte ondernemer aangemerkt, maar als medegerechtigde. Hier zit een spanningsveld tussen box 1 en box 3. Strikt gezien is de commanditaire vennoot een belegger, waarmee de opbrengst in box 3 moet worden belast. Dit zou misbruik in de hand kunnen werken, immers de beherende vennoot krijgt zijn deel van de winst in box 1 voor de kiezen. Om dit te voorkomen is de medegerechtigde ook in box 1 belasting verschuldigd. De commanditaire vennoot heeft geen recht op de ondernemersfaciliteiten, maar kan wel gebruik maken van:

willekeurige afschrijving op milieubedrijfsmiddelen;
willekeurige afschrijving op arbobedrijfsmiddelen;
kleinschaligheidsinvesteringsaftrek;
willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddelen met een technologisch hoogwaardig karakter.