Bijdrage AWBZ en vermogen
Regelmatig adviseren wij mensen met een vermogen die in een AWBZ-instelling worden opgenomen. De essentie is dat uw vermogen zal meetellen bij het bepalen van de eigen bijdrage bij uw vertrek naar een verpleegtehuis / zorginstelling / AWBZ-instelling, deze eigen bijdrage kan oplopen tot boven de 2.000 euro per maand. Daarnaast telt het vermogen ook mee bij het bepalen van uw recht op zorgtoeslag, huurtoeslag of het kindgebonden budget.
Hoe ontloopt u de bijdrage / vermogenstoets aan de AWBZ-instelling?
De belangenverschillen:
Het vermogen heeft op de toeslagen veelal een beperkte invloed, voor de eigen bijdrage in een verpleegtehuis is de invloed zeer fors.
- Zorgtoeslag: maximaal € 170 (afgerond per maand).
- Kindgebonden budget: maximaal € 250 (afgerond per maand).
- Eigen bijdrage verpleegtehuis: maximaal € 2.285 (afgerond per maand) (cijfers 2015)
Peildatum
Mogelijke oplossingen verlagen vermogen
- Controleer uw vermogen en bekijk of dit juist is vastgesteld.
- Vraag om een wijziging van het peiljaar.
- Verricht een grote privé-uitgave, zoals een bankstel, boot, auto, kunst, etc. Doe deze uitgave in 2015.
- Betaal uw belastingen / schulden / hypotheek in 2015 (of los deze af).
- Stort een extra bedrag op uw kapitaalverzekering, belegging, spaarrekening welke is gekoppeld aan uw hypotheek.
- Betaal uw hypotheekrente voor de eerste 6 maanden van 2016 in het vooruit.
- Laat het geld in uw B.V. of onderneming staan (zie onder voor procedure hierover)
- Stort het vermogen in een B.V.
- Sluit een lijfrente of bankspaarlijfrente af (mits u jonger bent dan 65 jaar en een pensioentekort heeft).
- Schenk geld aan de kinderen (€ 5.000 belastingvrij) of kleinkinderen (€ 2.000 belastingvrij). Soms mag u eenmalig meer storten (zelfs € 51.000 per kind). Soms is meer schenken ook interessant, de heffing is dan 10% of 20%.
- Betaal het erfdeel van uw kinderen eerder uit (speelt bij langstlevende testamenten en vruchtgebruiktestamenten).
Procedure oprichten BV
Mevrouw X wordt opgenomen in een verzorgingstehuis, ze heeft een substantieel vermogen en moet dus een hoge eigen bijdrage betalen. Er wordt besloten om het vermogen in een BV te storten waardoor het box 3 vermogen is verdwenen (verplaatst zich van box 3 naar box 2). Het vermogen van mevrouw X wordt beheerd door de heer Y (bewindvoerder). De rechter is het niet met de oprichting van de BV eens. Het vermogen wordt namelijk verplaatst naar een afzonderlijke nieuwe juridische entiteit en het spaargeld wordt dan beheerd door een bestuurder (van de BV). De rechter is het hier niet mee eens (Gerechtshof Den Bosch d.d 21 augustus 2014) . Vorenstaande zegt niets over de fiscale mogelijkheden !