Zakelijk Prive Modellen Fiscale adviesdossiers

Stel hier uw vraag!

Volledige naam *
Bedrijfsnaam
Telefoon *
10 + 7 =

Welke studiekosten zijn aftrekbaar in 2016 bij de ondernemer?

Studiekosten zijn in uw aangifte inkomstenbelasting of als bedrijfskosten aftrekbaar. Wat is voordeliger?

Studiekosten en belastingen

Als u een opleiding, cursus of seminar volgt, kunt u de kosten in uw aangifte inkomstenbelasting of als bedrijfskosten aftrekken. Wat zijn de mogelijkheden?

  1. Hobby: niet aftrekbaar.
  2. Toekomstig beroep of functie: aftrekbaar in aangifte inkomstenbelasting.
  3. Huidig bedrijf: aftrekbaar als bedrijfskosten.

Hobby of studie

Wat voor iemand een hobby is, zal afhangen van uw functie. Een cursus tuinieren is al snel hobby (tenzij u een tuiniersbedrijf runt of een bloemenwinkel wilt kopen). Een cursus Spaans voor de vakantie is hobby, edoch niet als u er voor uw bedrijf iets aan hebt.

Toekomstig beroep of functie

De kosten zijn in uw aangifte inkomstenbelasting aftrekbaar. Er geldt een aantal beperkingen:

  1. BTW: is niet apart terug te krijgen.
  2. Reiskosten: niet aftrekbaar.
  3. Verblijfkosten en hotelkosten: niet aftrekbaar.
  4. Studeerkamer of werkkamer: niet aftrekbaar.

De overige kosten (ook de afschrijving van uw computer) zijn wel aftrekbaar. Er geldt wel een drempel van € 250 en u moet de kosten wel in het kalenderjaar hebben voldaan.

Bedrijfskosten 

Een cursus, opleiding of seminar kost veel geld. Mits u een opleiding volgt voor uw bedrijf, nieuwe ontwikkelingen of het op peil houden van uw kennis, zijn de kosten aftrekbaar. De belangrijkste beperking is dat de kosten maar voor 73,5% aftrekbaar zijn. Voordeel is wel dat de volgende kosten gewoon aftrekbaar zijn:

  1. BTW: kunt u terugvragen (tenzij u vrijgestelde prestaties verricht, dan kunt u de BTW als kosten aftrekken).
  2. Reiskosten: aftrekbaar.
  3. Verblijfkosten en hotelkosten: aftrekbaar.

Welke aftrekbare kosten worden door ondernemers vergeten?

  • Belonen kinderen
  • Belonen Partner
  • Prive gebruikte spullen voor het bedrijf 
  • Investeringsaftrek
  • Meewerkbeloning
  • Pensioen voor ZZPer
  • Kosten woning / werkkamer
  • Verkeer keuze en/of fiscale verwerking auto van de zaak
  • Studiekosten

Welke kosten zijn naast de studiekosten nog aftrekbaar?

Veel ondernemers  kennen niet alle fiscale mogelijkheden ten aanzien van de aftrekbare kosten, zoals de studiekosten. Wij hebben hiervoor de fiscale scan ontwikkeld. Deze fiscale scan controleert de jaarrekening en aangifte inkomstenbelasting van de ondernemer op meer dan 100 advies/ besparingsopties, hierbij worden uiteraard ook de vaak vergeten aftrekposten (zoals hierboven benoemd) meegenomen en wordt er ook kritisch gekeken naar de mogelijkheden om studiekosten in aftrek te brengen. Van deze mogelijkheden krijgt u een uitgebreid rapport, een soort APK van uw bedrijf en prive situatie. De fiscale scan levert in 75% van de gevallen een voordeel op van tenminste 1.500 euro. Kijk hier of de fiscale scan iets voor u is.

Andere interessante artikelen voor ondernemers

Lees ook: Sponsoring en fiscus
Lees ook: Meewerkaftrek 2015 (meewerkbeloning partner)
Lees ook: Kosten sportschool/fitness aftrekbaar


De uren die u besteedt aan een studie mag u meetellen voor de uren voor de zelfstandigenaftrek. Hiervoor moet u tenminste 25 uur per week resp. 1225 uren per jaar aan uw onderneming besteden.

meer informatie over Welke studiekosten zijn aftrekbaar in 2016 bij de ondernemer?

Samengevat:

>
>
>
>