Fiscale APK keuring van uw bedrijf? Wij controleren uw accountant.
Vraag hier een vrijblijvende offerte voor een fiscale scan

Welke rechtsvorm past het beste bij u?

Afspraak maken
Bel mij terug
Inschrijven nieuwsbrief
Laatste update
01-07-2020
Zakelijk Prive Modellen Fiscale adviesdossiers

Stel hier uw vraag!

Voornaam en achternaam *
Bedrijfsnaam
Uw woonplaats
Telefoon *

Eenmanszaak, VOF of B.V. - voordelen & verschillen

Sinds 2020 overwegen steeds meer ondernemers om vanuit de eenmanszaak naar een BV over te gaan. Dit komt door de verlaging van het tarief in de BV naar 16% en het scheiden van risico's. Op het moment dat u met een onderneming wilt beginnen is het maken van de juiste keuze dus erg van belang. Fiscaal kan uw keuze zomaar 5.000 euro per jaar (netto) aan voordeel opleveren.

Wat ook meespeelt is dat kosten de komende jaren tegen een lager tarief aftrekbaar zijn binnen de eenmanszaak of VOF.

Berekening voor juiste rechtsvorm? Vraag vrijblijvende offerte

Advies Belastingtips over eenmanszaak, VOF of BV

Wilt u een berekening van de voordelen van de eenmanszaak of VOF t.o.v. de BV? Wij kunnen voor u een berekening maken, de kosten hiervoor bedragen 299 euro (exclusief BTW). Vraag hier de offerte aan.

Winstbelasting

De belasting die u over uw winst moet betalen zal afhangen van uw juridische structuur (eenmanszaak, VOF, maatschap, B.V.) en het land waarin u gevestigd bent.

Ook zo tevreden over uw accountant? Vraag een vrijblijvende offerte

Eenmanszaak, VOF en maatschap

Als natuurlijk persoon ondernemer moet u inkomstenbelasting betalen, boven de € 54.000 (belastbaar inkomen) moet u 52% betalen. Als privé-ondernemer heeft u wel een paar extra aftrekposten:

  1. zelfstandigenaftrek (ruim € 7.000);
  2. startersaftrek (eerste 3 jaar) (€ 2.100);
  3. MKB-vrijstelling (14% van de winst).
  4. Fiscale oudedagsreserve € 9.200

De aftrek zal plaatsvinden tegen 46% (en dit tarief zal de komende jaren dalen).

Besloten vennootschap

De winstbelasting voor de B.V. bedraagt 16,5% (tot € 200.000). Als u de winst ook nog wilt uitkeren, kan dit als salaris (tarief tot maximaal 52%) of als dividend (tarief 26,9%). De B.V. moet een zakelijk salaris aan u uitkeren.

Voordeel

De B.V. heeft als belangrijkste voordeel dat u meestal niet privé aansprakelijk bent voor zakelijke schulden. Daarnaast levert de B.V. (bij winsten vanaf zo’n € 80.000) een voordeel. Het totale voordeel bedraagt zo’n 5% en dit kan oplopen naarmate de winsten hoger worden en u deze privé niet nodig heeft (uitstel van belastingheffing).

Tip 1

Door de uitgestelde heffing van belastingen kan het jaarlijkse liquiditeitsvoordeel van de B.V. eenvoudig 20% van de winst bedragen.

Tip 2

Als u uiteindelijk op uw 50e of 60e wilt emigreren, is een B.V. veelal ook bij lagere winsten voordelig.

Tip 3

U kunt zonder belastingheffing uw eenmanszaak of VOF omzetten in een B.V. Een adviseur is hierbij noodzakelijk.

Berekening winst in eenmanszaak en in B.V.

Berekening in eenmanszaak

Bedrijfsresultaat      50.000 
Af: zelfstandigenaftrek    
Zelfstandigenaftrek  7.280   
MKB winstvrijstelling 14%   5.980  
Aftrek ondernemer    13.260
 Belastbare winst    36.740
     
 Inkomstenbelasting    13.900
 Af: heffingskorting    3.470
 Verschuldige belasting  -/-  10.430
     
 Bij: aftrek ondernemer  +/+  13.260
     
 Netto beschikbaar    39.570
     

Eventueel kan de belasting nog worden gedrukt door een toevoeging aan de fiscale oudedagsreserve. In de eerste 3 jaar van het ondernemerschap heeft de ondernemer recht op willekeurige afschrijving en startersaftrek.

Berekening in B.V.

Brutowinst   

    € 50.000 

Af: salaris DGA    -/- € 41.000 
Bedrijfsresultaat        €    9.000 
Af: vennootschapsbelasting 16,5%    -/- €   1.485 
Netto winst         €    7.515
     
Bruto salaris         € 41.000 
Af: inkomstenbelasting     -/- € 15.654 
Bij: heffingskortingen         €   3.470 
Netto salaris          € 28.816 
     
     

Als de ondernemer de netto winst direct nodig heeft, wordt de belasting nog € 2.000 hoger (box 2 aanmerkelijk belang heffing). Let op, het DGA salaris is voor 2020 vastgesteld op € 46.000

Vergelijking bij € 50.000 winst

Het netto inkomen in de eenmanszaak bedraagt € 39.570. Bij de B.V. bedraagt het netto inkomen € 36.331. In de B.V. moet u dus jaarlijks € 3.000 meer belasting betalen, daarnaast is er nog een toekomstige claim van 25% over de netto winst (ad € 7.500). Ruwweg bent u in de B.V. € 5.000 meer aan belastingen verschuldigd. Bij een hogere winst wordt de B.V. al snel voordeliger (zeker qua liquiditeit). Bij een winst van € 100.000 (en salaris € 46.000, cijfers 2020) is het liquiditeitsvoordeel (zonder 26,9% box 2 heffing) ongeveer € 9.000. Dit komt doordat u het het hoogste inkomen afroomt tegen een tarief van 16,5% in plaats van 52% en de box 2 heffing ad 26.9% kunt uitstellen.

APK voor uw bedrijf

Naast de keuze tussen de BV, eenmanszaak of VOF zijn er nog veel meer fiscale mogelijkheden om minder belasting te betalen. Wij hebben hiervoor de fiscale scan ontwikkeld. Deze fiscale scan controleert de jaarrekening en aangifte inkomstenbelasting van de BV / eenmanszaak op meer dan 100 advies/ besparingsopties, hierbij worden uiteraard ook de vaak vergeten aftrekposten  meegenomen. Van deze mogelijkheden krijgt u een uitgebreid rapport, een soort APK van uw bedrijf en prive situatie. De fiscale scan levert in 75% van de gevallen een voordeel op van tenminste 1.500 euro. Kijk hier of de fiscale scan iets voor u is.

Andere interessante artikelen voor BV/ ondernemer

Lees ook: Sponsoring en fiscus
Lees ook: Kosten sportschool/fitness aftrekbaar


Fiscale scan van uw bedrijf? Vraag offerte

Dit artikel (of blog of voorbeeldovereenkomst) is met aandacht en zorgvuldigheid geschreven, maar bevat informatie van algemene en informatieve aard. De informatie in dit artikel kan, afhankelijk van de omstandigheden van uw specifieke geval, niet of verminderd van toepassing zijn. De informatie in dit artikel dient derhalve niet als fiscaal/juridisch advies te worden beschouwd. Belastingtips.nl en of haar vestingen/deelnemingen aanvaarden dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor de gevolgen van het gebruik van de informatie uit het artikel.

>
>
>
>