Zakelijk Prive Modellen Fiscale adviesdossiers

Stel hier uw vraag!

Volledige naam
Bedrijfsnaam
Telefoon

We bellen u binnen 5 dagen op om de werkwijze nader toe te lichten. Geheel vrijblijvend!

Winstbelasting voordelen B.V.

Over uw winst moet u belasting betalen. Afhankelijk van uw rechtsvorm moet u inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen. Wat u uiteindelijk moet betalen zal afhangen van uw rechtsvorm en het land waarin u gevestigd bent. Als voorbeeld betaalt u als eigenaar van een eenmanszaak maximaal 44%, bij een B.V. is dit 20% en als u in Cyprus gevestigd bent, is het tarief 10%.

Belasting eenmanszaak, VOF, maatschap of commanditaire vennootschap

U bent als natuurlijk persoon ondernemer en moet over uw winst belasting betalen. Het tarief bedraagt maximaal zo'n 44%. Een paar voorbeelden:

  • Winst € 20.000, belastingen € 300. 
  • Winst € 40.000, belastingen € 7.000. 
  • Winst € 100.000, belastingen € 33.000.

Op uw winst kunt u diverse posten in mindering brengen, dit zijn onder meer:

Belastingen B.V. / N.V.

De winstbelasting voor een B.V. is 20% (tot € 200.000, voor hogere winst bedraagt het tarief 25%). Als u salaris uit de B.V. laat betalen, bedraagt het maximale tarief 52%, over dividend is dit tarief 25% (cijfers 2015). Aandachtspunt hierbij is dat u als DGA een minimaal salaris uit de B.V. moet onttrekken en dat dividend niet aftrekbaar is van de winst.

Wanneer is een B.V. voordeliger?

Een B.V. kan om meerdere redenenen voordelig zijn, de belangrijkste redenen die ik in de praktijk zie zijn:

  • toepassing levensloopregeling;
  • belasting besparen, vanaf zo'n € 90.000 winst. Dit voordeel is zo'n 7% van de winst en loopt verder op als u niet de gehele winst nodig hebt om van te leven;
  • aansprakelijkheid beperken;
  • uitstraling in de markt;
  • verkoop in de toekomst;
  • mogelijke emigratie.

Belastingtips

  1. Uitstel heffing: doordat u in de BV veelal maar 20% hoeft te betalen kunt u belastingheffing in de BV uitstellen
  2. Emigratie: als u voornemende bent om te gaan emigreren is een BV veelal voordeliger, u kunt hiermee wellicht de 25% box 2 heffiing volledig voorkomen
  3. Omzetting: omzetting van de eenmanszaak, vof of maatschap naar een BV kan belastingvrij en vaak zelfs met terugwerkende kracht. Als u voor september 2010 beslist om de BV in te gaan kunt u nog met terugwerkende kracht tot 1 januari 2010  de BV in.
  4. Bedrijfsopvolging: via een BV kunt u belastingvrij uw BV overdragen aan uw kinderen, dit kan sinds 2010.
  5. Innovatie: als u innovatieve zaken heeft ontwikkeld kan het aantrekkelijk zijn om voor de BV te kiezen, de BV kent sinds 2010 een innovatiebox waarbinnen het tarief slechts 5% bedraagt

meer informatie over Winstbelasting voordelen B.V.

Samengevat:

>
>
>
>